Строительство собственного дома достаточно финансово затратное мероприятие, рассмотрим как можно вернуть часть потраченных на строительство денег. Согласно 220 статьи налогового кодекса РФ граждане имеют право на возмещение затрат при выполнении строительных работ на земельном участке, в виде имущественного налогового вычета при строительстве дома.
Когда положен налоговый вычет при строительстве?
Претендовать на возмещение потраченных на строительство средств, то есть на получение налогового вычета, можно в следующих случаях:
1. Если вы построили дом на собственные или взятые взаймы средства, с возможностью регистрации граждан. В случае нежилого здания, компенсация не полагается (Письмо Минфина России от 03.05.2017 N 03-04-05/27085). Вы покупали участок земли, чтобы построить на нём дом, и получали справку из ЕГРН (единого государственного реестра недвижимости). Вам положен возврат подоходного налога на возведение собственного дома.
2. Если вы купили недострой, и завершили его строительство. В данном случае можно получить налоговый вычет как с покупки недостроя, так и со средств , потраченным на завершение строительства. Но для этого необходимо предоставить договор о покупке незавершенного объекта строительство (в ином случае Вы сможете получить вычет только по расходам на покупку дома, но не по расходам на строительство).
3. Вы купили одноэтажный дом, оформили договор купли-продажи. Затем произвели его реконструкцию, добавили мансарду или 2-ой этаж. Можете требовать компенсацию потраченных на покупку дома средств. Реконструкция дома не попадает под налоговый вычет.
Какие расходы можно включить в налоговый вычет при строительстве?
Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, также указан в ст. 220 Налогового кодекса РФ.
Список расходов при строительстве жилого дома, которые можно компенсировать:
- приобретение земельного участка для строительства жилого дома;
- приобретение земельного участка с недостроенным жилым домом;
- покупка строительных и отделочных материалов;
- затраты на проектно-сметную документацию;
- затраты на подведения коммуникаций и инженерных сетей.
Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках все необходимые квитанции, чеки, расписки и (или) другие платежные документы.
Какие расходы по строительству нельзя включить в налоговый вычет?
Вы не сможете получить вычет по расходам на:
- перепланировку или переустройство уже построенного дома;
- реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);
- установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
- возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т.д.)
Когда можно получить налоговый вычет?
Право на налоговый вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). 
При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончанию года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2018 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2019 году.
Где можно получить налоговый вычет?
Получить деньги можно в отделении налоговой службы, в завершении года в котором произведена регистрация дома. Например если вы построили дом в 2019 году, подать заявление на компенсацию в налоговую службу можно с 2020 года, но не позднее 36 месяцев после регистрации недвижимого имущества.
Перечень документов на налоговый вычет при строительстве дома:
Для получения компенсации, необходимо предоставить в налоговую следующие документы:
- Справка со сведениями о построенном жилище из Единого государственного реестра недвижимости;
- Декларационный бланк 3-НДФЛ, заполненный плательщиком самостоятельно;
- Ксерокопии платежных документов и других бумаг, свидетельствующих о возникновении затрат. Они могут существовать в виде:копий заключенных с физическими лицами договоров или расписок от них, с указанием паспортных данных и реквизитов;
- Копии заключенных со строительными фирмами договоры, поручения по платежам и т.п.;
- Товарные чеки по оплате материалов, использованных во время строительства и отделочных работ;
- Заявление, написанное собственником жилья, в котором он требует предоставления вычета;
- Справка от бухгалтерского отдела по месту работы 2-НДФЛ;
- Ксерокопии всех страниц паспорта.
Если Вы хотите получить вычет на покрытие процентов по целевому займу, взятому в кредитной организации на возведение жилого дома, необходимо предоставить:
- Договор между банком и берущим займ;
- Справку по уплате процентов банку.
Сколько денег вернёт государство в виде налогового вычета?
Налоговый вычет составляет 13% от общей суммы совершенных при возведении объекта затрат, но не более 2 млн.рублей.
Ежегодно вы имеете право на возвращение суммы, не превышающей отчисленных с ваших доходов в бюджет страны в это же время в совокупности средств. Если за указанное время вы не получите деньги в полном размере, то оставшуюся часть перемещают к выплате на последующие 12 месяцев и так пока все деньги в полагающемся объеме не будут возвращены.
Всем удачного строительства.
